Bankamız 1 Temmuz 2014 tarihinde yürürlülüğe giren Yabancı Hesaplar Vergi Mevzuatına Uyum Yasası (Foreign Account Tax Compliance Act – FATCA) Model 2 içeriğine göre “ABD ve yabancı finansal kuruluşlar arasında imzalanacak ikili anlaşmalar neticesinde yabancı finansal kuruluşların Amerikan Gelir İdaresine doğrudan bilgi aktarması ve stopaj yapması prensibine dayanmakta” FATCA kaydını 21 Ocak 2015’te tamamlamıştır.
FATCA uyarınca dünaydaki tüm finansal kuruluşlar ABD vatandaşlarına ve/veya vergi mükelleflerine ait hesap bilgilerini belirli kriterler içerisinde Amerikan Gelir İdaresi’ne (IRS) bilgi vermekle yükümlüdürler.
Bu nedenle Şubelerimiz nezdinde gerçek kişi ABD vergi mükellefleri ile direktör veya hissedarları arasında ABD vergi mükelefi bulunan tüzel kişilerin tespit edilip raporlanması için düzenlemeler yapmıştır.
Kişilerin vergi mükellefiyet durumunun belirlenmesi için ABD makamları aşağıdaki kriterlerin dikkate alınmasını istemektedir.

Gerçek Kişilerde;
•  Müşterinin ABD Doğumlu olması,
•  Müşterinin ABD Vatandaşı olması,
•  Müşteri ABD Yeşil kart sahibi olması,
•  Müşterinin ABD vergi numarası olması (TIN/SSN)
•  Müşterinin ABD telefon numarası olması,
•  Müşteri ABD’de ikamet adresi,  posta kutusu, veya c/o adresin beyan etmesi,
•  Müşterinin bir önceki adresinin ABD’de olması,
•  ABD’deki bir hesaba sürekli transfer yapılıyor veya nezdimizdeki bir hesaba ABD den sıkça talimat geliyor olması,
•  Müşterinin vekil adresinin (eğer vekili varsa) ABD’li olması.

Tüzel Kişilerde;
•  Kuruluşun menşei / kuruluş yerinin ABD olması,
•  Bankada kayıtlı ABD adresi veya telefon numarası olması,
•  ABD’de vergi muafiyeti bulunmaması,
•  %10 üzerinde hisseye sahip firma ortaklarının yukarıdaki gerçek kişiler kriterlerine sahip bir ABD kişisi olması,